Geldwäsche-Sorgfaltspflichten prüfen (Güterhändler, Makler, Bargeschäfte)

Wer im gewerblichen Handel hohe Barzahlungen entgegennimmt oder als Immobilienmakler beziehungsweise im Kunsthandel tätig ist, kann Verpflichteter nach dem Geldwäschegesetz (GwG) sein – mit konkreten Organisations- und Meldepflichten.

Kurz erklärt: Die §§ 2, 4 und 10 GwG machen unter anderem Güterhändler, Immobilienmakler und den Kunsthandel zu Verpflichteten, sobald bestimmte Bar- oder Wertschwellen erreicht werden (Barzahlung ab 10.000 €, bei Edelmetallen ab 2.000 €). Betroffene Unternehmen müssen ein Risikomanagement einrichten, Vertragspartner identifizieren, Mitarbeitende schulen, sich im goAML-Portal registrieren und Verdachtsfälle unverzüglich der FIU melden.

Wer ist von den GwG-Sorgfaltspflichten betroffen?

Verpflichtete nach § 2 GwG sind unter anderem Güterhändler, Immobilienmakler und Unternehmen im Kunsthandel, sobald sie im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit die gesetzlichen Bar- oder Wertschwellen berühren. Wer regelmäßig Barzahlungen ab 10.000 € entgegennimmt oder mit Edelmetallen ab 2.000 € handelt, fällt typischerweise in den Anwendungsbereich des Gesetzes. Das betrifft nicht nur klassische Antiquitäten-, Kunst- oder Schmuckhändler, sondern grundsätzlich jeden gewerblichen Verkäufer hochpreisiger Waren, der Bargeld annimmt – etwa Fahrzeug-, Möbel- oder Elektronikhändler. Auch Immobilienmakler zählen unabhängig vom Zahlungsweg zu den Verpflichteten, sobald sie Kauf- oder Mietverträge vermitteln. Der Gesetzgeber begründet die Einbeziehung dieser Branchen damit, dass hochpreisige Bargeschäfte ein erhöhtes Risiko für Geldwäsche bergen, weil sich Herkunft und Fluss des Geldes hier schwerer nachvollziehen lassen als bei bargeldlosen Zahlungen. Welche dieser Pflichten für Ihr Unternehmen konkret gelten, zeigt ein Werkzeug wie Company Audit.

Was müssen betroffene Unternehmen konkret tun?

Verpflichtete müssen nach §§ 4 und 10 GwG mehrere organisatorische Maßnahmen umsetzen, von der Risikoanalyse bis zur Meldung an die Financial Intelligence Unit (FIU). Die Pflichten greifen dabei ineinander: Ohne dokumentiertes Risikomanagement fehlt die Grundlage, um Vertragspartner sachgerecht zu identifizieren, und ohne geschulte Mitarbeitende bleiben Verdachtsmomente in der Praxis oft unentdeckt. Im Einzelnen ergeben sich folgende Schritte:

1. Prüfen, ob das Unternehmen Verpflichteter ist (Güterhandel, Maklertätigkeit, Kunsthandel, hohe Barzahlungen).
2. Bei Betroffenheit ein internes Risikomanagement mit Risikoanalyse etablieren.
3. Vertragspartner ab den Schwellenwerten identifizieren und dokumentieren.
4. Mitarbeitende schulen und sich im goAML-Portal registrieren.
5. Verdachtsfälle unverzüglich elektronisch an die FIU melden.

Diese fünf Schritte bauen aufeinander auf: Erst die Betroffenheitsprüfung, dann der organisatorische Unterbau mit Risikoanalyse, danach die laufende Identifizierung von Vertragspartnern und schließlich die Meldung im Tagesgeschäft. Die Identifizierung umfasst in der Regel die Erfassung und Dokumentation der Vertragspartner-Daten, sobald ein Geschäft die maßgebliche Schwelle erreicht. Die Registrierung im goAML-Portal ist dabei kein einmaliger Formalakt, sondern die technische Voraussetzung dafür, dass Verdachtsmeldungen überhaupt elektronisch an die FIU übermittelt werden können.

Ab welchen Beträgen gelten die Pflichten?

Die zentralen Schwellenwerte liegen bei einer Barzahlung ab 10.000 € beziehungsweise bei Edelmetallgeschäften ab 2.000 €. Wer Barzahlungen konsequent unter diesen Grenzen hält oder Zahlungen unbar abwickelt, reduziert die GwG-Pflichten erheblich, da die Verpflichteteneigenschaft an das Erreichen dieser Schwellen anknüpft. Für Unternehmen, die nur gelegentlich größere Barbeträge annehmen, lohnt sich deshalb ein Blick auf die eigenen Zahlungsprozesse: Lassen sich Geschäfte oberhalb der Schwellenwerte auf Überweisung oder Kartenzahlung umstellen, entfällt in vielen Fällen der organisatorische Aufwand der Sorgfaltspflichten. Ab dem 10.07.2027 gilt zusätzlich EU-weit eine Bargeldobergrenze von 10.000 € für gewerbliche Barzahlungen – betroffene Unternehmen sollten ihre Zahlungswege frühzeitig darauf ausrichten, statt erst kurz vor Inkrafttreten zu reagieren.

Was droht bei einem Verstoß?

Verstöße gegen die Sorgfalts- und Meldepflichten nach §§ 43 ff. GwG können mit Bußgeldern bis zu 150.000 € geahndet werden, in qualifizierten Fällen sogar bis zu 1 Mio. €. Besonders risikobehaftet sind eine fehlende Registrierung im goAML-Portal, eine unterlassene Identifizierung von Vertragspartnern sowie verspätete oder ganz unterlassene Verdachtsmeldungen an die FIU. Da die Höhe des Bußgelds vom Einzelfall abhängt, sollten betroffene Unternehmen die fünf Umsetzungsschritte nicht nur einmalig durchlaufen, sondern regelmäßig überprüfen, ob Risikomanagement, Identifizierungsprozesse und Schulungen noch dem aktuellen Geschäftsbetrieb entsprechen.

Häufige Fragen

Zählt auch ein Kunsthändler als Verpflichteter nach dem GwG?

Ja. Nach § 2 GwG gehört der Kunsthandel ausdrücklich zu den Verpflichteten, sobald die relevanten Bar- oder Wertschwellen erreicht werden.

Muss ich mich im goAML-Portal registrieren, auch wenn noch kein Verdachtsfall vorlag?

Ja, die Registrierung im goAML-Portal ist Teil der organisatorischen Pflichten aus § 4 GwG und unabhängig davon erforderlich, ob bereits ein konkreter Verdachtsfall gemeldet wurde. Sie ist die Voraussetzung dafür, im Ernstfall überhaupt melden zu können.

Wie melde ich einen Verdachtsfall?

Verdachtsfälle sind nach §§ 43 ff. GwG unverzüglich elektronisch an die Financial Intelligence Unit (FIU) zu melden, sobald ein entsprechender Anhaltspunkt vorliegt.

Ändert sich die Bargeldgrenze künftig?

Ja: Ab dem 10.07.2027 gilt EU-weit eine Bargeldobergrenze von 10.000 € für gewerbliche Barzahlungen, auf die sich betroffene Unternehmen frühzeitig einstellen sollten.

Kann ich die GwG-Pflichten durch bargeldlose Zahlungen vermeiden?

Wer Barzahlungen konsequent unter 10.000 € hält beziehungsweise unbar abwickelt, reduziert die GwG-Pflichten erheblich, da die maßgeblichen Schwellenwerte dann in der Regel nicht erreicht werden. Ein vollständiger Verzicht auf Bargeld ist der einfachste Weg, aus dem Anwendungsbereich herauszufallen.

Quelle: §§ 2, 4, 10, 43 GwG. Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall. Stand: Juli 2026.